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新2最新网址:商业银行理财子公司净成本解决法式(试行)

日期:2019-12-02 浏览:

  中国银行保险监督解决委员会令

  2019年第5号

  《商业银行理财子公司成本解决法式(试行)》已经中国银保监会2019年第6次委务会议通过。现予发表,自2020年3月1日起施行。

  主席 郭树清

  2019年11月29日

  商业银行理财子公司成本解决法式(试行 

  第一章 总则

  第一条 为加强对商业银行理财子公司(以下简称银行理财子公司)的监督解决,匆忙进银行理财子公司安详稳重运行,珍惜投资者合法权益,依照《中华人民共和国银行业监督解决法》等法律、行政法规以及《关于尺度金融机构资产解决业务的指导意见》《商业银行理财业务监督解决法式》《商业银行理财子公司解决法式》,制定本法式。

  第二条 本法式适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行理财子公司。

  第三条 银行理财子公司应当根据本法式规定实施净成本解决,依照本身业务开展情况,成立净成本监控和补救机制,确坚继续符合净成本监管要求。

  第四条 银行理财子公司应当根据《商业银行理财业务监督解决法式》等监管规定,按期开展压力测试,测算不同压力情景下的净成本富足程度,

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,并确保压力测试成效得到有效应用。

  第五条 银行理财子公司董事会承担本公司净成本解决的最终责任,负责确定净成本解决目标,审批并监督实施净成本解决结构。

  第六条 银行理财子公司高级解决层负责组织实施净成本解决工作,包含制定并实施净成本解决政策和办法,按期评估净成本富足程度,至少每季度将净成本解决情况向董事会书面陈诉一次。如遇也许影响净成本富足程度的重大事项,应当及时开展评估并向董事会陈诉。

  第七条 银行业监督解决机构依法对银行理财子公司净成本解决实施监督解决。

  第二章 净成本监管标准

  第八条 净成本计算公式为:

  净成本=净资产-∑(应收账款余额×扣减比例)-∑(其他资产余额×扣减比例)-或有负债调整项目+/-国务院银行业监督解决机构认定的其他调整项目

  银行理财子公司应当将不同科目中核算的同类资产合并计算,根据资产的属性统一进行调整。

  第九条 银行理财子公司计算净资产时,应当空虚计提资产减值准备、确认预计负债。未确认为预计负债,但仍也许导致经济所长流出的或有事项,应当作为或有负债,在计算净成本时予以扣减,并在净成本计算表的附注中进行阐明。

  银行理财子公司未能空虚计提资产减值准备可能足额确认预计负债的,银行业监督解决机构可以要求其在计算净成本时予以扣减。

  第十条 风险成本计算公式为:

  风险成本=∑(自有资金投资的各类资产余额×风险系数)+∑(理财资金投资的各类资产余额×风险系数)+∑(其他各项业务余额×风险系数)

  风险系数是指银行理财子公司开展自有资金投资、理财业务及其他业务,按照国务院银行业监督解决机构规定,

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,对各类资产赋予的权重。理财资金投资的各类资产为根据穿透原则确定的底层资产(公募证券投资基金除了外)。

  第十一条 银行理财子公司应当继续符合下列净成本监管标准:

  (一)净成本不得低于5亿元人民币或等值自由兑换货币,且不得低于净资产的40%;

  (二)净成本不得低于风险成本的100%。

  第十二条 银行业监督解决机构可以依照银行理财子公司的治理布局、风险控制和合规解决等情况,对不同银行理财子公司的净成本监管要求进行调整,但不得低于最低监管标准。

  第三章 监督解决

  第十三条 银行理财子公司应当根据规定,按期向银行业监督解决机构报送净成本计算表、风险成本计算表和净成本解决指标计算表等监管报表。如遇影响净成本解决指标的重大事项,应当及时陈诉。

  银行业监督解决机构可以依照监管须要,要求银行理财子公司提高监管报表报送频率。

  第十四条 银行理财子公司应当对本公司相关监管报表的真实性、准确性、残缺性负责。

  银行理财子公司董事长、总经理(首席执行官、总裁)应当对本公司年度净成本计算表、风险成本计算表和净成本解决指标计算表签署确认意见,并担保报表真实、准确、残缺,不存在虚假记载、误导性述说和重大遗漏。

  第十五条 银行理财子公司应当在年度陈诉中表露净成本解决情况。表露数据应当与监管报表数据坚持一致。